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政务公开检索
索 引 号:
004433161/2019-65883
分      类:
市政府办公室文件 ; 综合政务
发布机构:
市政府办公室
发文日期:
2019年04月25日
名      称:
寿光市人民政府办公室关于印发规范财政资金使用长效机...
文      号:
公开方式:
公开时限:
长期公开

寿光市人民政府办公室关于印发规范财政资金使用长效机制意见的通知

    为进一步规范财政资金管理使用,保障财政资金安全,提高财政资金绩效,严肃财经纪律,根据中央、省、潍坊市关于全面深化财税体制改革要求和《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》等法律法规规定,结合我市财政工作面临的新形势、新任务,制定本意见。

  一、加强预算编制管理

  (一)提高预算编制完整性。按照预算法全口径预算管理要求,坚持收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子,将所有收支全部纳入预算管理,切实编全、编准、编实部门预算,提高预算编制的完整性。各部门、单位组织的行政事业性收费收入、专项收入、罚没收入、国有资本经营收入、资产运营和处置等政府非税收入全部纳入部门预算管理,严格实行收支两条线管理,全额缴入国库或财政专户,不得在预算之外留有收支项目,严禁坐收坐支、私设账外账和小金库

  (二)增强预算编制规范性。实行基本支出信息实名制管理,严格按财政保障标准和各项经费管理办法,编制人员和公用经费预算,不得超范围、超标准安排预算。项目支出预算根据中央、省、潍坊市政策变化及市委、市政府工作重点,结合年度财力状况安排。按照一分预算、一分目标的基本原则,坚持部门预算与绩效目标同步编制、同步审核、同步批复。进一步加快项目库建设,未纳入项目库的项目不得安排预算。凡是未按要求设定绩效目标或者绩效目标不明确的项目支出,不得纳入项目库管理,也不得申请部门预算资金。

  二、强化预算执行管理

  坚持预算法定原则,经人大批准的预算,非经法定程序不得调整。

  (一)加强依法征收管理。各部门、单位收入应当由财务部门归口管理,及时入账,严禁设立账外账。严格执行中央、省、潍坊市关于加强非税收入收缴的各项规定,做到依法依规征收、应收尽收,并及时、足额上缴国库或财政专户,不得以任何形式截留、挪用或者私分。加大对公房及国有资产出租、出借收入清缴工作力度,对应收未收项目,查明具体情况,明确催收责任,采取有效措施加以清理严禁低于市场价格出租或变相减免收入等违规行为。

  (二)落实严格支出管理。严格遵守先有预算、后有支出原则,预算执行中不再追加支出。对零星维修、设备购置等一般性支出,由部门通过自行调整支出结构解决。对于上级政策或市委、市政府批办的应对自然灾害等突发事件以及其他特殊事项,确需增加支出的,按规定程序上报审批。各部门、单位负责确定经济活动各项支出标准,明确支出报销流程,加强支出审核,确保依法规范办理预算支出事项。

  三、规范国有资产管理

  各部门、单位负责制定完善本部门、单位资产管理规章制度,规范资产配置、使用和处置管理,实行资产分类管理,确保资产安全有效使用。加强货币资金核查,不得由一人办理货币资金业务的全过程;加强对实物资产和无形资产的管理,完善资产调剂、租借、对外投资、处置程序,特别是针对贵重资产、危险资产、有保密等特殊要求资产,指定专人保管、专人使用,严格落实接触限制条件和审批程序;严格执行办公设备配备标准和报废年限,不得借办公场所搬迁或会议、培训之机购置更新办公设备,不得提前报废更新办公设备;部门、单位对外投资,由部门、单位领导班子集体研究决定,加强投资项目追踪管理,及时、全面、准确记录对外投资价值变动和投资收益情况。建立完善资产信息管理系统,做好资产统计、报告、分析工作,实现资产动态管理。

  四、加强债权债务管理

  各部门、单位不得与无经费隶属关系单位和个人办理资金往来。根据规定可以举借债务的单位,大额债务举借和偿还属重大经济事项,各部门单位领导班子应当在充分论证和集体研究基础上作出决定,加强债权债务对账、检查、清理工作,切实防范和控制财务风险。

  五、严格合同风险管理

  各部门、单位应当建立健全合同管理制度,严禁随意以部门、单位名义对外签订合同,严禁违规签订担保、投资和借贷合同。实行合同全过程管理,合同归口管理部门、单位负责加强合同登记管理,定期对合同进行统计、分类和归档,详细登记合同订立、履行和变更情况。对影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同,应当组织法律、技术、财会等工作人员参与谈判,必要时可聘请外部专家参与相关工作,并对谈判过程中重要事项和参与谈判人员主要意见,做好记录并妥善保管。有效监控合同履行情况,对因对方或单位自身原因导致可能无法按时履行的,应当及时采取应对措施。

  六、加强单位财务管理

  (一)严禁违规发放津贴补贴。各部门、单位要严格执行津贴、补贴发放相关政策,未经批准,一律不准以任何借口、任何名义、任何方式自行发放津贴补贴。坚决杜绝下列行为:违规自行新设项目或者继续发放已经明令取消的津贴补贴;超标准、超范围发放津贴补贴;实施职务消费和福利待遇货币化改革后继续开支相关职务消费和福利费用;违反规定发放加班费、值班费和未休年休假补贴;违反规定擅自提高标准发放改革性补贴;超标准缴存住房公积金;以有价证券、支付凭证、商业预付卡、实物等形式发放津贴补贴;将执收执罚工作与津贴补贴挂钩,使用行政事业性收费、罚没收入发放津贴补贴;违规以各种名义普发各类奖金;违规使用工会会费、福利费及其他专项经费发放津贴补贴;借重大活动筹备或者节日庆祝之机,变相普遍发放现金、有价证券或者与活动无关的实物等。

  (二)严格公务支出。严格执行全市出台的会议费、差旅费、培训费、因公临时出国经费等办法,严禁超范围、超标准安排支出。严格执行公务审批和清单制度,不得报销无公函公务接待费用,不得用公款报销或者支付应由个人负担的费用,不得将休假、探亲、旅游等活动纳入公务接待范围。

  (三)严格公务卡结算。市级预算单位都应严格执行市级预算单位公务卡强制结算目录。凡目录规定公务支出项目,应按规定使用公务卡结算,原则上不再使用现金结算。原使用转账方式结算的,可继续使用转账方式。因特殊情形确实不能使用公务卡结算的,应报经部门、单位财务部门批准。强制结算目录以外的日常公用支出和零星购买支出,应优先选择公务卡或银行转账方式支付,尽量减少现金支出。

  (四)严格银行账户管理。严格执行银行账户管理相关规定,未经财政部门审批,不得擅自开立、变更和撤销银行账户;严格执行资金存放有关管理规定,规范资金存放银行的选择方式,新开立或变更银行账户应采取竞争性方式或集体决策方式选择资金存放银行。各部门、单位开立、变更、撤销银行账户,要实行财政审核、备案制度,并纳入财政部门统一监管,不得违规开设银行账户,严禁私设小金库”“公款私用。严禁通过截留或隐瞒资产处置收入、出租收入、捐赠收入、手续费收入等渠道私设小金库”“公款私用;严禁以套取会议费、劳务费、培训费等形式私设小金库”“公款私用;严禁以假发票、假合同等手段骗取资金私设小金库;严禁上下级单位之间相互转移资金私设小金库”“公款私用

  (五)严格财务信息公开。实行财政资金全程公开,除涉密信息外,做到财政资金预算、分配、监督全过程公开,各级财政部门要主动公开政府预决算、资金管理办法、资金分配结果、绩效评价办法等信息;主管部门、单位要主动公开部门、单位预决算,逐项公开项目申报指南、项目管理办法、项目分配结果、绩效评价情况等信息;审计部门要依法公开财政资金审计结果。

  (六)严格财政票据管理。非税收入票据实行凭证领取、分次限量、核旧领新制度。票据使用单位设置票据管理台账,由专人负责资金往来结算票据领取、使用登记和保管工作;不得转让、出借、代开、买卖、擅自销毁、涂改非税收入票据;不得串用非税收入票据,不得将非税收入票据与其他票据互相替代;不得拆本使用,不得擅自扩大票据适用范围。

  (七)严格政府采购管理。在编制单位收支预算的同时,应编制政府采购预算。未编制政府采购预算的,不得组织采购活动。凡使用财政性资金采购政府采购目录内或限额标准以上货物、工程和服务的,必须按规定实行政府采购。达到公开招标数额标准且以非公开招标方式采购的项目,必须按照相关规定进行审批,不得化整为零规避政府采购或公开招标。强化预算单位采购主体责任,应当将政府采购内部控制制度贯穿于采购决策和执行全过程,严格依据采购文件编制采购合同,认真履行履约验收职责。

  七、突出资金绩效管理

  (一)完善绩效目标管理制度。按照花钱要有效、无效必问责原则,对所有专项资金全部编制申报绩效目标,加快推进部门整体支出绩效目标编制工作,财政部门同步审核、批复绩效目标,在预算执行中,要对所有编制绩效目标的专项资金建立绩效运行动态监控机制。

  (二)健全绩效评价考核制度。根据谁用款、谁负责的原则,由财政部门牵头建立健全财政专项资金绩效评价指标体系,推进部门绩效自评全覆盖;完善第三方绩效评价机制,分类分项制定财政项目资金绩效评价实施细则;加强对第三方绩效评价的管理和考核,规范相关社会中介机构参与预算绩效管理的执业行为。

  (三)健全绩效评价结果运用。建立考核评价与资金安排挂钩机制,将考核评价结果作为次年预算安排的重要依据。要根据绩效考核结果,对财政资金使用绩效较差、资金管理制度不健全、无责任落实机制、无项目资金支出台账、审计反映突出等问题进行监督检查,促进财政资金高效使用。

  八、健全内部控制管理长效机制

  坚持用制度管权管事管人,坚持决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调。各部门、单位负责成立内控机制领导小组,明确内控建设工作方案,编制完善单位内控手册、制度、流程,定期进行风险评估及检查监督,每年进行内控报告,将关键程序信息化固定化。通过有效实施一系列制度、流程、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正。对部门收支、资产管理、债权债务、物资采购、资源转让、工程建设等岗位,实行分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗,强化内部流程控制,防止权力滥用。

  九、强化领导压实责任

  (一)加强组织领导。各镇街区、各部门应当以高度的责任感、紧迫感和改革创新精神,强力推进财政资金制度建设,做到用制度管钱。各镇街区、各部门主要负责人,应当将财政资金制度建设作为当前和今后的重要任务,作为严肃财经纪律、源头预防腐败主要抓手,切实加强组织领导,保障财政资金制度建设有序有效。

(二)落实部门责任。各镇街区、各部门应当主动配合财政、审计等监督检查,合力推进财政资金制度建设。财政部门应当加强制度建设指导,审计部门应当加强制度执行审计监督,特别针对小金库及民生、扶贫等重点领域发现的问题,进一步加大监督检查力度,保障财政资金制度建设、制度执行、制度监督规范化、长效化。

    (此件公开发布)